Il presente regolamento si applica agli strumenti finanziari strutturati emessi dopo la sua data di entrata in vigore il cui emittente, cedente o promotore è stabilito nell'Unione.

1. L'emittente, il cedente e il promotore dello strumento finanziario strutturato possono incaricare una o più entità notificanti della pubblicazione delle informazioni richieste a norma degli articoli 3 e 4 e dell'articolo 5, paragrafo 3, del presente regolamento sul sito web di cui all'articolo 8 ter, paragrafo 4, del regolamento (CE) n. 1060/2009 (di seguito "il sito web degli SFS"). Le predette entità pubblicano le informazioni richieste sul sito web degli SFS conformemente agli articoli da 4 a 7 del presente regolamento.

2. L'emittente, il cedente e il promotore dello strumento finanziario strutturato che hanno incaricato una o più entità ai sensi del paragrafo 1 ne danno comunicazione all'AESFEM senza indebito ritardo. L'incarico lascia impregiudicata la responsabilità dell'emittente, del cedente e del promotore per quanto riguarda il rispetto dell'articolo 8 ter del regolamento (CE) n. 1060/2009.

Se lo strumento finanziario strutturato è garantito da una delle attività sottostanti di cui all'articolo 4, l'entità notificante trasmette le seguenti informazioni al sito web degli SFS:

a) informazioni a livello del prestito, mediante i modelli di comunicazione standardizzati di cui agli allegati da I a VII;

b) se applicabile allo strumento finanziario strutturato, i seguenti documenti, compresa la descrizione dettagliata delle sequenze dei flussi di pagamento (waterfall) dello strumento finanziario strutturato:

i) il documento o il prospetto di offerta finale, insieme ai documenti relativi alla conclusione dell'operazione, compresi i documenti pubblici cui è fatto riferimento nel prospetto o che disciplinano il funzionamento dell'operazione, esclusi i pareri legali;

ii) l'accordo di vendita, di cessione, di novazione o di trasferimento delle attività e le pertinenti dichiarazioni di trust;

iii) gli accordi di gestione (servicing), di gestione di riserva (back-up servicing), di amministrazione e di gestione della liquidità;

iv) l'atto di costituzione del trust, l'atto di costituzione di garanzia, il contratto di agenzia, il contratto relativo al conto bancario, il contratto di investimento garantito, i termini incorporati o il quadro del master trust o l'accordo sulle definizioni del master;

v) i pertinenti accordi tra creditori, la documentazione sugli swap, i contratti di prestito subordinato, i contratti di prestito alle start-up e gli accordi sulla linea di liquidità;

vi) ogni altra documentazione di base essenziale per la comprensione dell'operazione;

c) quando il prospetto non è stato redatto conformemente alla direttiva 2003/71/CE del Parlamento europeo e del Consiglio (1), una sintesi dell'operazione o un riepilogo delle principali caratteristiche dello strumento finanziario strutturato, ivi compresi:

i) la struttura dell'operazione;

ii) le caratteristiche dell'attività, i flussi di cassa, i dispositivi di supporto del credito e di supporto della liquidità;

iii) i diritti di voto del detentore dell'obbligazione, il rapporto tra i detentori delle obbligazioni e altri creditori garantiti nel quadro dell'operazione;

iv) l'elenco di tutti gli eventi attivatori menzionati nei documenti trasmessi al sito web degli SFS conformemente alla lettera b) che potrebbero avere un impatto significativo sulla performance degli strumenti finanziari strutturati;

v) i diagrammi di struttura che presentano un quadro d'insieme dell'operazione, dei flussi di cassa e dell'assetto proprietario;

d) le comunicazioni agli investitori, contenenti le informazioni di cui all'allegato VIII.

Gli obblighi di comunicazione di cui all'articolo 3 si applicano agli strumenti finanziari strutturati garantiti dalle seguenti attività sottostanti

a) mutui ipotecari su immobili residenziali: questa classe di strumenti finanziari strutturati include gli strumenti finanziari strutturati garantiti da mutui ipotecari di prima qualità e non di prima qualità e home equity loans (prestiti ipotecari per i consumi). Per questa classe di strumenti finanziari strutturati, al sito web degli SFS sono trasmesse le informazioni che figurano nel modello di cui all'allegato I;

b) mutui ipotecari su immobili non residenziali: questa classe di strumenti finanziari strutturati comprende gli strumenti finanziari strutturati garantiti da prestiti per uffici o esercizi commerciali, prestiti a ospedali, residenze assistenziali e impianti di stoccaggio, prestiti a hotel e case di cura, prestiti industriali e proprietà immobiliari multifamiliari. Per questa classe di strumenti finanziari strutturati, al sito web degli SFS sono trasmesse le informazioni che figurano nel modello di cui all'allegato II;

c) prestiti alle piccole e medie imprese: per questa classe di strumenti finanziari strutturati, al sito web degli SFS sono trasmesse le informazioni che figurano nel modello di cui all'allegato III;

d) prestiti per l'acquisto di automobili: per questa classe di strumenti finanziari strutturati, al sito web degli SFS sono trasmesse le informazioni che figurano nel modello di cui all'allegato IV;

e) crediti al consumo: per questa classe di strumenti finanziari strutturati, al sito web degli SFS sono trasmesse le informazioni che figurano nel modello di cui all'allegato V;

f) crediti su carte di credito: per questa classe di strumenti finanziari strutturati, al sito web degli SFS sono trasmesse le informazioni che figurano nel modello di cui all'allegato VI;

g) leasing a privati e/o imprese: per questa classe di strumenti finanziari strutturati, al sito web degli SFS sono trasmesse le informazioni che figurano nel modello di cui all'allegato VII.

1. Le informazioni di cui all'articolo 3, lettere a) e d), sono rese disponibili trimestralmente, non oltre il mese successivo alla data dovuta di pagamento degli interessi sullo strumento finanziario strutturato in questione.

2. Le informazioni di cui all'articolo 3, lettere b) e c), sono rese disponibili immediatamente dopo l'emissione dello strumento finanziario strutturato.

3. In aggiunta ai requisiti di cui ai paragrafi 1 e 2:

a) quando i requisiti di cui all'articolo 17 del regolamento (UE) n. 596/2014 del Parlamento europeo e del Consiglio relativo all'abuso di informazioni privilegiate e alla manipolazione del mercato (abusi di mercato) (1) si applicano anche in relazione allo strumento finanziario strutturato, le informazioni comunicate a norma di tale articolo sono successivamente pubblicate immediatamente anche sul sito web degli SFS da parte dell'entità notificante;

b) se la lettera a) non si applica, l'entità notificante comunica immediatamente al sito web degli SFS le modifiche o gli eventi significativi nei seguenti casi:

i) violazione degli obblighi stabiliti nei documenti trasmessi ai sensi d'articolo 3, lettera b);

ii) caratteristiche strutturali che possono avere un impatto significativo sulla performance dello strumento finanziario strutturato;

iii) caratteristiche di rischio dello strumento finanziario strutturato e delle attività sottostanti.

1. L'entità notificante trasmette i file di dati conformemente al sistema di comunicazione del sito web degli SFS e alle istruzioni tecniche impartite dall'AESFEM sul proprio sito web.

2. L'AESFEM pubblica le istruzioni tecniche sul proprio sito web entro il 1° luglio 2016.

3. L'entità notificante conserva i file inviati al sito web sugli SFS e da questo ricevuti in formato elettronico per almeno cinque anni. Su richiesta, l'entità notificante o l'emittente, il cedente o il promotore rendono disponibili i file alle autorità settoriali competenti, quali definite all'articolo 3, paragrafo 1, lettera r), del regolamento (CE) n. 1060/2009.

4. Se l'entità notificante o l'emittente, il cedente o il promotore riscontrano errori materiali nei dati comunicati al sito web degli SFS, correggono i dati in questione senza indebito ritardo.

1. Per quanto riguarda gli strumenti finanziari strutturati emessi nel periodo di tempo intercorrente tra la data di entrata in vigore e la data di applicazione del presente regolamento, l'emittente, il cedente e il promotore assolvono gli obblighi di comunicazione stabiliti nel presente regolamento solo in relazione agli strumenti finanziari strutturati ancora in essere alla data di applicazione del presente regolamento.

2. L'emittente, il cedente e il promotore non sono tenuti a conservare la registrazione delle informazioni richieste ai sensi del presente regolamento tra la data di entrata in vigore e la data di applicazione del presente regolamento.

Il presente regolamento entra in vigore il ventesimo giorno successivo alla pubblicazione nella Gazzetta ufficiale dell'Unione europea.

Esso si applica a decorrere dal 1° gennaio 2017.

Tuttavia, l'articolo 6, paragrafo 2, si applica a decorrere dall'entrata in vigore del presente regolamento.

Il presente regolamento è obbligatorio in tutti i suoi elementi e direttamente applicabile in ciascuno degli Stati membri.

Fatto a Bruxelles, il 30 settembre 2014

Per la Commissione

Il presidente

José Manuel BARROSO