Ai sensi del presente decreto si intende per:

a) "Applicativo GFA": la piattaforma informatica in uso ai Confidi e al Ministero per il monitoraggio dell'impiego delle risorse del Fondo, disciplinata tramite circolari del Ministero;

b) "Circolare MEF 1/2021": la circolare del Ministero dell'economia e delle finanze 1/2021 del 4 marzo 2021, recante: "Indicazioni sulle nuove modalità di utilizzazione del Fondo per la prevenzione del fenomeno dell'usura di cui all'art. 15 della legge n. 108 del 7 marzo 1996 da parte dei Confidi, a seguito dell'entrata in vigore della legge n. 178 del 30 dicembre 2020 "Bilancio di previsione dello Stato per l'anno finanziario 2021 e bilancio pluriennale per il triennio 2021-2023" e criteri aggiuntivi di assegnazione delle risorse del Fondo per Confidi e Associazioni e Fondazioni per la lotta all'usura con la quale sono state dettate talune indicazioni operative";

c) "Commissione": la Commissione di cui all'art. 15 della legge 7 marzo 1996 n. 108;

d) "Confidi": i soggetti iscritti all'elenco tenuto dall'Organismo per la tenuta dell'elenco dei confidi di cui all'articolo 112-bis del testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia, di cui al decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385;

e) "Erogazioni": le operazioni di erogazione del credito, ai sensi dell'art. 1, comma 256, lettera c) della legge n. 178/2020, fino a un importo massimo per singola operazione di 40.000 euro a favore di micro, piccole e medie imprese effettuate a valere sulle risorse del Fondo e sulle risorse proprie del Confidi;

f) "Fondo": il fondo di cui all'articolo 15 della legge 7 marzo 1996, n. 108;

g) "Indicatore di Adeguatezza Patrimoniale": l'indicatore riportato nell'allegato 1 al presente Decreto, che integra l'indicatore già definito dalle Disposizioni operative del Fondo di garanzia di cui alla legge n. 662/1996, approvate ai sensi del decreto del Ministro dello sviluppo economico di concerto con il Ministro dell'economa e delle finanze del 6 marzo 2017 alla Parte XIV "Procedure per l'individuazione dei soggetti garanti autorizzati", par. B "Criteri di valutazione per l'autorizzazione" punto A "Adeguatezza patrimoniale", per tener conto anche del rischio associato alle Erogazioni;

h) Legge n. 108/1996: la legge 7 marzo 1996, n. 108, recante "Disposizioni in materia di usura", pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale - Serie Generale n. 58 del 9 marzo 1996, supplemento ordinario n. 44, e successive modifiche e integrazioni;

i) Legge n. 178/2020: la legge 30 dicembre 2020, n. 178, recante "Bilancio di previsione dello Stato per l'anno finanziario 2021 e bilancio pluriennale per il triennio 2021-2023", pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale n. 322 del 30 dicembre 2020, supplemento ordinario n. 46, e successive modifiche e integrazioni;

j) "Ministero": il Ministero dell'economia e delle finanze - Dipartimento del Tesoro;

k) "Organismo": l'Organismo per la tenuta dell'elenco dei confidi di cui all'articolo 112-bis del testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia, di cui al decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385;

l) "PMI": le piccole e medie imprese come definite dal decreto 18 aprile 2015 del Ministero delle attività produttive, adottato in attuazione della Raccomandazione della Commissione europea 2003/361/CE del 6 maggio 2003;

m) "Risorse del Fondo": le risorse di cui all'articolo 1, comma 256, della legge n. 178/2020 impiegate per le operazioni di cui alla lettera c) dello stesso comma;

n) "Risorse proprie": le risorse impiegate dal Confidi per le operazioni di cui all'articolo 1, comma 256, lettera c), diverse dalle Risorse del Fondo;

o) "Tasso annuale di decadimento": è il rapporto tra due quantità:

- al numeratore, l'ammontare del flusso delle Erogazioni ai soggetti che sono entrati in default nel corso dell'anno (T2) successivo a quello oggetto della rilevazione a denominatore (T1);

- al denominatore, l'ammontare dello stock delle Erogazioni ai soggetti non considerati in default alla fine dell'anno precedente (T1);

p) "TUB": il testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia, di cui al decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385;

1. Il presente decreto, in attuazione di quanto disposto dall'articolo 1, comma 258 della legge n. 178/2020, disciplina gli ulteriori requisiti patrimoniali, di governance, organizzativi e di trasparenza che i Confidi devono possedere per poter effettuare le operazioni di erogazione del credito, fino a un importo massimo per singola operazione di euro 40.000, a favore di PMI, ai sensi dell'art. 1, comma 256, lettera c) della medesima legge n. 178/2020.

2. Tale tipologia di operazioni può essere effettuata dal Confidi a condizione che:

a) i soggetti beneficiari siano PMI a elevato rischio finanziario, come individuate ai sensi dell'art. 15, comma 2, lettera a) della legge n. 108/1996 o dell'art. 1, comma 256, lettera a), della legge n. 178/2020;

b) almeno il 20 percento e non oltre il 50 percento dell'importo del singolo finanziamento sia concesso facendo ricorso a Risorse proprie, sulle quali il Confidi non può giovarsi di strumenti di mitigazione del rischio a valere su risorse pubbliche;

c) i tassi applicati al finanziamento siano adeguati a consentire il mero recupero dei costi sostenuti nonché la remunerazione del rischio limitatamente alla sola quota di Risorse proprie impiegate dal Confidi.

3. Il Confidi che intende effettuare le Erogazioni, può presentare istanza all'Organismo, con le modalità che verranno dallo stesso comunicate entro 3 mesi dalla pubblicazione del presente decreto. A seguito della positiva verifica dei requisiti di cui al comma 1, effettuata entro 60 giorni dalla presentazione dell'istanza, e successivamente con periodicità annuale, l'Organismo annota nell'elenco di cui all'art. 112, comma 1, TUB, l'autorizzazione del Confidi ad effettuare le Erogazioni a valere sulle risorse del Fondo.

4. L'Organismo provvede a comunicare al Ministero e alla Banca d'Italia le proprie procedure interne sulle verifiche dei requisiti di cui al presente decreto. Decorsi 30 giorni dalla comunicazione, in assenza di rilievi da parte del Ministero e della Banca d'Italia, le procedure si intendono approvate.

1. Per le finalità di cui all'art. 2, comma 1, i Confidi devono possedere i seguenti requisiti patrimoniali:

a) Patrimonio netto, comprensivo dei fondi rischi indisponibili, non inferiore ad euro 3.000.000; b) Indicatore di Adeguatezza Patrimoniale, calcolato sulla base dei dati dell'ultimo bilancio approvato, non inferiore al 15%.

1. Per le finalità di cui all'art. 1, gli organi competenti dei Confidi effettuano nei confronti dei propri esponenti, ai sensi del Regolamento di cui al decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 23 novembre 2020, n. 169, la valutazione dei criteri di correttezza di cui all'art. 4 del citato Regolamento nonché, limitatamente ad almeno il 25 percento degli esponenti, dei criteri di competenza di cui all'art. 10.

1. Per le finalità di cui all'art. 2, i Confidi devono:

a) adottare e pubblicare sul proprio sito web un regolamento in materia di credito che descriva adeguati processi di concessione, gestione e monitoraggio del credito, dando evidenza delle specifiche competenze e responsabilità, nel rispetto dei requisiti minimi di cui all'allegato 2;

b) definire, ai fini della concessione di garanzie a valere su tutte le risorse del Fondo, convenzioni con le banche o gli altri intermediari che rendano oggettiva e riscontrabile la definizione di "impresa ad elevato rischio finanziario" mediante un giudizio sintetico sulla probabilità di insolvenza ad un anno dell'impresa beneficiaria, in misura non inferiore al 5,2 percento, secondo le indicazioni contenute nella Circolare MEF 1/2021;

1. Per le finalità di cui all'art. 2, i Confidi:

a) danno evidenza nella nota integrativa delle operazioni di erogazione di credito effettuate a valere sul Fondo e l'impatto di tali operazioni sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica del Confidi, in conformità agli schemi di bilancio per gli intermediari non IFRS e secondo le direttive emanate dall'Organismo;

b) depositano il bilancio in formato Xbrl, a partire dal momento in cui tale funzionalità sarà disponibile presso il Registro delle imprese.

2. I Confidi rispettano gli obblighi di trasparenza di cui alle disposizioni attuative dell'articolo 127, comma 02, del TUB, salvo quanto previsto dalle disposizioni seguenti:

a) nella pubblicità e nell'informativa precontrattuale sulle condizioni economiche del finanziamento è indicata la quota massima di risorse pubbliche utilizzabile rispetto al totale dell'importo finanziato e che il costo del finanziamento, in ragione della presenza di tali risorse, è inferiore a quello che sarebbe stato applicato a condizioni di mercato;

b) nell'informativa di cui alla lettera a) è altresì indicato che il finanziamento è erogato in base ad una specifica autorizzazione annotata nell'elenco di cui all'art. 112, comma 1 del TUB, di cui sono riportati gli estremi anche nel sito internet del Confidi;

c) su richiesta del cliente è fornita, in forma scritta o mediante altro supporto durevole, una comunicazione riepilogativa del rapporto.

1. Ciascun Confidi trasmette periodicamente al Ministero, tramite l'Applicativo GFA o altra piattaforma indicata dal Ministero, i dati sulle operazioni di erogazione del credito, con riferimento, tra l'altro, per ciascuna operazione, ai seguenti elementi di informazione:

a) anagrafica dell'impresa beneficiaria;

b) importo del finanziamento, con evidenza della quota di finanziamento a valere su risorse proprie, della periodicità di rimborso, del tasso di interesse applicato e di eventuali altre garanzie ottenute;

c) probabilità di insolvenza (PD) di ingresso;

d) gli inadempimenti (mancato pagamento parziale o totale delle rate) e) insolvenze registrate;

f) recuperi effettuati.

2. Il monitoraggio consente di calcolare, secondo modalità definite dalla Commissione, per ciascun Confidi che abbia almeno 10 operazioni in essere, il Tasso annuale di decadimento, per importo finanziato, riferito alle Erogazioni, indicando gli scostamenti rispetto alla media di tutti i confidi, in numero non inferiore a 10, autorizzati alle Erogazioni. Nell'ipotesi in cui il Tasso annuale di decadimento di un Confidi risulti, per più di un esercizio finanziario consecutivo, più elevato di almeno il 30 percento rispetto alla media registrata da almeno 10 Confidi autorizzati alle Erogazioni, su proposta della Commissione, l'Organismo aumenta la percentuale minima di Risorse proprie del Confidi di cui all'art. 2, comma 2 fino al 40 per cento.

3. Il Ministero assicura l'accesso ai dati di cui al comma 1 all'Organismo.

4. In caso di mancata comunicazione tempestiva o di errata comunicazione dei dati di cui al comma 1, l'Organismo, con contestuale comunicazione da inviarsi al Confidi interessato del provvedimento, può sospendere, in via cautelare e d'urgenza, l'autorizzazione di cui all'art. 2, comma 3, nell'elenco di cui all'art. 112 del TUB, sino al riscontro dell'esatto adempimento degli obblighi di comunicazione di cui al comma 1.

1 L'organo di gestione del Confidi autorizzato ad operare con il Fondo, o, in mancanza, l'organo di controllo, al venir meno dei requisiti di cui al presente decreto, deve, entro 30 giorni, darne immediata comunicazione, al Ministero e all'Organismo.

2 Nell'ipotesi di cui al comma 1, l'Organismo provvede alla conseguente cancellazione delle annotazioni di cui all'art. 2, comma 3, nell'elenco di cui all'art. 112 del TUB.

3 Ove l'Organismo, in assenza della comunicazione di cui al comma 1, accerti che siano venuti meno i requisiti di cui al presente decreto, ovvero che il Confidi si sia reso responsabile di gravi irregolarità di gestione o di reiterati inadempimenti agli obblighi di monitoraggio, ne dà comunicazione al Ministero e provvede ai sensi del comma 2. Il Confidi destinatario del provvedimento di cui al presente comma non può presentare una nuova istanza ai sensi dell'articolo 2, comma 3, per i 12 mesi successivi alla data della cancellazione.

4 Il Ministero nel caso in cui riscontri, anche sulla base dei dati di rendicontazione e di monitoraggio di cui all'art. 7, che un Confidi presenta gravi irregolarità di gestione, ovvero non adempie correttamene agli obblighi di monitoraggio, propone all'Organismo, previo parere della Commissione, di provvedere ai sensi del comma 2.

Il presente decreto sarà trasmesso ai competenti organi di controllo e pubblicato sul sito istituzionale del Ministero dell'economia e delle finanze.

DANIELE FRANCO